Nyakig benne vagyunk a beszámoló készítésében. Ki így, ki úgy.
A kezdő könyvelők többnyire sehogy, sőt, még évekig fogalmuk sincs arról, hogy hogyan készül egy beszámoló. Ez a társas vállalkozások éves zárása és egyáltalán nem egyszerű munka. Nem véletlen, hogy a könyvelők erre plusz díjat szoktak felszámolni. Van, aki egy fix összeget és van olyan, aki az éves beszámoló elkészítéséért plusz egy havi könyvelési díjat kér.
Feltett szándékom, hogy megtanítalak beszámolót készíteni.
Erre ugyanis nagyon nincs idő a mindennapos munka mellett. Ez az az időszak a könyvelőirodákban, amikor a „főnök” készíti a beszámolókat, a többi könyvelő pedig végzi a rutin feladatokat.
Ha mindezt egy személyben csinálod, akkor állj fel és menekülj! Komolyan.
Csináltam ezt évekig; úgy működött, hogy délután négyig csináltam a napi munkámat, majd bezárt az iroda és én maradtam este tízig, éjfélig, volt, hogy hajnal négyig is. Majd hazamentem és reggel nyolckor kezdtem újra. Ez volt április, május… Szóval megy ez, ha van vele célod, de hosszú távon, alkalmazottként egészen biztos, hogy nem éri meg.
Ezért van kitalálva erre a célra a főnök… Ez a mi irodánkban is így van, úgyhogy tapasztalatból beszélek.
Az gondolom nyilvánvaló, hogy nem ebben az egy bejegyzésben tanulunk meg beszámolót készíteni, ennél azért több időre lesz szükségünk, de kezdjünk bele.
Először is – remélhetőleg – már van egy kész főkönyvi kivonatunk. Ez a legfontosabb. Ma ezzel foglalkozunk.
Kész főkönyvi kivonat alatt azt értem, hogy minden számla, könyvelési bizonylat rögzítve van – ha áfa alany a társaság, akkor nem is lehet másként, de ha mentes az áfa alól, akkor bizony előfordulhat, hogy még nincs az egész év könyvelve – a bankszámla kivonatokkal együtt.
Nézzük meg, hogy a bérfeladásokat megcsináltuk-e, ez ugyanis nem kell az áfához, könnyen elmaradhat.
Ha eddig nem tettük, akkor vigyünk fel minden tárgyi eszközt a programba, vagy ha nincs programunk, akkor készítsük el mindegyik kartont külön-külön. Ehhez nagy segítség, ha kinyomtatjuk a 161-es kartont. Azon elvileg minden idén (ezen azt az évet értsd, amit lezárni készülsz, most 2015) beszerzett eszközt és beruházást megtalálunk.
Szerintem ne is szaladjunk nagyon előre; legyen a mai házi feladat, hogy végigcsinálsz egy gyors ellenőrzést a főkönyvi kivonatodon. Ehhez itt találsz segítséget.
Hidd el, sokkal jobban jársz így, mintha elkezdenéd készíteni a beszámolót és akkor jönnének ki a főkönyvi kivonat első látásra is nyilvánvaló hibái.
Egyébként a főkönyvet később sorról sorra ellenőrizni fogjuk, enélkül nem kezdünk beszámolót készíteni.
Jó munkát!